（一）   查账征收企业办理企业所得税年度纳税申报需要的资料：

 

1、  企业所得税年度纳税申报表（2007年度）主表以及附表

 

2、  2007年度会计决算报表及附注，财务情况说明书（在年度会计决算报表）

 

3、  项目中“资本公积、预提费用、应付工资、其他应付（缴）款、预收账款”等有金额的，请企业说明情况，对企业存在对外投资业务的，如无收益的，则请说明被投资方的利润分配情况

 

4、  利润分配通知单。若属减免企业所得税的，则提供相关批复（减免税通知书或备案登记书），特别对三类单位的收入减免税备案要按沪国税所---[2007]50、51号文的规定执行

 

5、  2007年度内发生财产损失需税前扣除的，要提供批复

 

6、  对有限公司，按新公司法的规定，则应提供审计报告，如企业向金融机构贷款金额较大的，有审计报告的，则在汇缴时也应提供

 

7、  对实行工效挂钩企业，则要提供工资总量调控申报表以及清算备案表

 

8、  对房地产开发企业当年有竣工项目的，则要提供税务鉴定报告（按总局国税发[2006]31号文的规定）

 

9、  对企业列支工会经费项目的，则应提供《工会经费拨缴款专用收据》

 

10、对企业人员工资列支的，则要提供上交有关社会保险费的凭据

 

11、小税种年度清算申报表

 

（二）   核定征收企业办理企业所得税年度纳税申报需要的资料：

 

1、  企业所得税年度纳税申报表（2007年度）主表以及附表

 

2、  2007年度会计决算报表及附注，财务情况说明书

 

3、  2008年度企业所得税征收方式鉴定表